县九届人大四次会议文件[3]

揭西县2013年预算执行情况
和2014年预算草案的报告

—2014年3月8日在揭西县第九届人民代表大会第四次会议上

揭西县财政局局长   邱旭辉

各位代表：
我受揭西县人民政府的委托，现就我县2013年财政预算执行情况和2014年财政预算草案报告如下，请各位代表予以审议，并请县政协委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2013年预算执行情况
我县财政工作在县委、县政府的高度重视和在上级财政部门的大力支持下，以科学发展观统领财政工作全局，全力以赴抓收入，不断强化公共财政职能作用，切实加强财政监管，优化支出结构，注重民生，确保重点，财政收入继续保持平稳增长，财政保障能力进一步提高，全面完成了各项财政工作任务，为“实现绿色崛起、建设幸福揭西”提供了有力地保障，确保了县政府中心工作的开展和重要政策措施的实施，促进了全县国民经济和各项事业平稳健康发展。
（一）预算收支完成情况
1、收入方面：
2013年财政总收入完成285355万元，为年初预算204777万元的139.35%，为调整预算269178万元的106.01％，比上年收入247728万元增收37627万元，增长15.19％。总收入中的主要项目是：⑴县内公共财政预算收入39491万元，比上年增收6096万元；⑵上级补助收入198861万元，比上年增加19979万元；⑶年终滚存结余收入49020万元。
2013年县内公共财政预算收入完成39491万元，为年初预算38980万元的101.31％，为调整预算39431万元的100.16％，超收60万元，比上年收入33395万元增收6096万元，增长18.25％，其中：税收收入28607万元，为年初预算28070万元的101.92%，为调整预算28429万元的100.63％，超收91万元,比上年收入23991万元增收4616万元，增长19.24%；非税收入10884万元，为年初预算10910万元的99.77％,为调整预算11002万元的15.74%，短收118万元，比去年同期9404万元增收1480万元，增长15.74%。非税收入占公共财政预算收入的比重为27.56%。其中分部门收入情况是：
⑴国税部门收入完成8514万元,为年初预算9577万元的88.9%,为调整预算9689万元的87.88%，短收1175万元，比上年同期收入7482万元增收1032万元，增长13.79%。
⑵地税部门收入完成21087万元，为年初预算19351万元的108.98%，为调整预算19598万元的107.6%，超收1489万元，比上年同期收入17248万元增收3839万元，增长22.26％。
⑶财政部门非税收入完成9890万元，为年初预算10052万元的98.39%，为调整预算10144万元的97.5%。短收254万元，比上年同期收入8665万元增收1225万元，增长14.14％。
2、支出方面:
2013年财政总支出236335万元，为年初预算204777万元的115.41%，为调整预算数229971万元的102.77％，比上年总支出200749万元增支35586万元，增长17.73％。其中：地方公共预算支出235291万元,比上年公共预算支出198685万元增支36606万元，增长18.43％；上解支出1044万元。
3、平衡方面：
2013年财政总收入285355万元，财政总支出236335万元，结转下年支出48900万元（主要是上级专款结转和额度结余），按上级规定结余120万元，实现了预算收支平衡。由于财政历年包袱沉重，2013年收入增长虽然较大，但是政策支出、民生、社会保障支出大幅增加，至2013年底财政仍然存在包袱2000万元，主要是乡镇超收及政策性支出当年无法兑现，需新年度承担支付。
（二）基金预算收支情况
2013年，基金预算总收入46976万元，其中：1、纳入预算管理的政府性基金收入完成27431万元(其中：县本级土地出让金收入24531万元）；2、上年结转收入8571万元（主要是上级专项基金结转）；3、上级补助收入10974万元。
基金预算总支出27522万元,其中：1、地方教育费附加基金支出1547万元；2、文化体育与传媒基金支出53万元；3、社会保障和就业基金支出1454万元；4、城乡社区事务基金支出23488万元(其中：县本级土地出让金支出23112万元）；5、农林水事务基金支出410万元；6、彩票事务及其他基金支出570万元。
2013年，基金预算总收入46976万元，基金预算总支出27522万元，结转支出19454万元（主要是上级专项基金结转），基金预算收支平衡。
（三）2013年财政主要工作和措施
1、稳中求进，收入继续保持较快增长。
⑴抓住契机，克服困难，地方公共财政预算收入和税收收入更上新台阶。我县财税收入在连续8年高增长的背景下，在县委县政府的高度重视下，抓住有利契机，及时调整工作重点，克服各种不利因素的影响和干扰，确保了收入的较快增长，地方公共财政预算收入完成39491万元，同比增长18.26%，税收收入完成28607万元，同比增长19.24%，非税比重控制在27.56%，非税比重处于全省较低水平。主要是：一是地方新生税源效益显现。经县委县政府的大力培植发展的农村商业银行发展态势优良，经营规模不断扩大，业绩稳步增长，2013年缴交的企业所得税1726万元（县库），比2013年业绩增长200%以上，这是我县税收增长的新亮点，新生税源开始显现效益。二是继续推进“生态旅游”建设，加大生态旅游基础设施建设资金投入。今年以来，我县继续推进“生态旅游”的建设，大力推进招商引资力度，京明旅游基础设施配套建设、希桥酒店、广药白云山药厂新厂区建设、揭西县中医医院（新区）建设、揭阳棉湖电缆城等大型项目都在进行当中，对我县契税、建安营业税、土地使用税、印花税等地方税种取得同比显著增长，其中契税同比增收400万元，增长20.7%，营业税5458万元，同比增收1889万元，同比增长52.93%，主要是各项基础设施建设带动建安营业税的增长。三是民生支出大幅增长，拉动内需刚性支出。近年来，随着各项惠民、惠农政策的实施，各项标准不断提高，人民的生活水平有了显著提高，刺激刚性消费支出大幅增长，特别是房地产及车辆购置两个领域，全县今年开盘建设或已经销售的凤凰新城（一、二期）、河婆新城（一、二期）、榕江华庭、棉湖曙光新城、星湖城、幸福小区等楼盘，缴交建安营业税1500多万元；另一个是车辆购置大幅增长，今年入库车船税640万元，同比增收224万元，增长53.85%。四是税务稽查长效机制常态化，效果显现。自税务稽查长效机制建立以来，通过对经济户口的工业用电情况、销售收入、经营业绩、纳税情况等环节的进行常态化排查，对欠收、少收的税收予以一次性补缴，2013年通过稽查，查补税款入县库1000多万元。通过建立常态化稽查机制，坚决堵住收入漏洞和死角，确保应收尽收。五是发挥财政杠杆引导作用，调动齐抓收入的积极性。发挥财政杠杆引导作用，通过微调财政激励机制体制，调动乡镇（街道）抓收入的主动性和积极性，千方百计抓收入，使全年税收务得以圆满完成。按照县政府下达各乡镇（街道）税收收入完成情况看，2013年完成税收收入16128万元，比去年增长29.96%。全年乡镇（街道）能完成税收收入任务的15个，完成任务数（基数）最高的为124.65%，最低的为100.02%。
2、科学统筹，支出结构优化，民生支出保障有力。
2013年，全县公共财政预算支出235291万元，比上年198685万元，增支36606万元，增长18.43%。2013年，全县教育、社保、医疗卫生、农林水事务等关系群众切身利益的民生投入191505万元，占公共预算支出的81.39%，比去年增加30454万元。在财政支出中，十件民生实事全部得到落实，全年共安排资金27294万元。
按照中央八项规定和反对浪费条例的要求，我们把加强财政支出管理放在更加突出的位置，财政支出坚持统筹兼顾、注重民生、确保重点的原则，支出结构进一步优化，体现了“调结构、惠民生、促发展”的特点。一是大力压减一般性支出，严控会议费和“三公经费”增长。严格执行公务购车和用车经费、会议经费、公务接待费用、办公经费、党政机关出国（境）经费预算“五个零增长”的原则。二是不断提高民生支出标准，包括提高了供养人员津补贴、城市和农村养老保险、城乡合作医疗、低保五保、城乡最低生活保障等方面。具体是：
⑴民生支出投入进一步加大。千方百计筹措资金,加大教育投入，全年共投入教育资金65378万元，占公共财政预算支出235291万元的27.79％，比去年58746万元增加支出6632万元,增长11.29%；社会保障和就业补助资金34269万元，占公共财政预算支出的14.57%，比去年25856万元增加8413万元，增长32.54％，主要是投向农村低保五保、最低生活保障、新农村养老保险、就业培训等方面；医疗卫生事业资金33077万元，占公共财政预算支出的14.06%，比去年27540万元增加5537万元，增长20.11％，主要是投向新农村合作医疗、基层公共卫生服务、城镇职工医疗、医疗卫生绩效改革等方面。三农和新农村建设资金42211万元，比去年28780万元增加13431万元，增长46.67％。农村公共文化设施建设、新农村基础设施建设、农业综合开发、现代农业油茶产业建设、一事一议”公益建设、生态林和碳汇林建设、能繁母猪、良种补贴、防汛、冬修水利、饮水安全、兴修农田水利、农村环境卫生治理、环保排污建设、扶贫开发等投入，使农村环境和农民生活水平有了进一步提高升。
⑵构建完善的社会保障体系，提高基本保障能力。一是落实各项民生保障提标政策。积极落实提高低保补助对象补差水平城镇低保月均补差267元，农村低保月均补差水平132元，全年投入城乡居民最低生活保障资金5540万元；拨付低保医疗救助金274万元，补助低保对象和农村五保供养对象32595人，参加新型农村合作医疗和特困家庭临时救助。二是妥善解决五保供养人员及孤儿救助工作。为我县五保供养对象2164人，支出五保供养经费909万元，同时落实孤儿保障工作的方案，补助孤儿基本生活费564人，计447万元。三是做好“天兔”、“尤特”等台风灾后救灾复产、救济资金发放等工作。积极配合民政部门春荒救灾，保障遭受“尤特”“天兔”等洪涝灾害灾民生活救助、应急救灾和灾民倒塌住房的恢复重建工作，及时足额将救灾资金2806万元拨付到位，及时解决了灾民和特困群众的基本生活保障。四是实施新型农村养老保险政策。2013年我县有331745人参加新型农村养老保险，发放符合领取新型农村养老保险条件的有1243073人次，支付资金7650万元。五是完善医疗保险制度，强化城镇职工医疗保险支出。医疗保险制度逐步完善，2013年共支出城镇职工医疗费2991万元。六是做好城乡居民一体化医疗保险工作。全县城乡居民参加医疗保险人数778441人。完成参保任务100%，城乡居民医疗保险覆盖全县所有行政村。2013年各级筹集农村合作医疗资金共计24131万元，全部纳入财政专户管理。2013年支付农村合作医疗补偿金18264万元。七是逐步提高干部职工待遇，分别在2013年7月和9月提高津补贴，人均提高补助500元/月，全年新增支出5000万元；逐步提高村委居委干部生活补贴，人均提高200元/月，全年新增750万元；全面落实山区老师岗位津贴补助，筹集700万元县级配套资金做到及时发放到位。
3、改革创新，以改革促发展，完善公共财政管理。
以改革创新促发展，在改革中逐步构建执行有规管理有序的公共财政运行机制，不断提高财政理财服务和管理水平。
⑴完善和规范部门预算。年度预算编制遵循的原则是“保工资、保运转、保民生、促发展、收支平衡”，严控一般性支出、严控“三公经费”支出，做到“三公经费”预算只减不增，严格追加预算支出管理，确保对民生的投入以及县的重点项目支出。实行“零基预算、综合预算”做到资金安排有保有压，根据我县的财力、人员、经费需求方向、经济发展要求，制定部门预算方案。
⑵发挥财政国库支付系统在支出管理中的作用。2013年国库集中支付资金202006万元，其中：财政直接支付171429万元，财政授权支付30577万元。通过国库集中支付，规范资金拨付行为，杜绝财政资金滞留和沉淀在中间环节，确保资金直接拨付到用款单位和个人，提高财政资金的使用绩效。
⑶深化教育经费管理制度改革。随着近年义务教育公共经费补助标准不断提高，为规范和加强城乡免费义务教育学校公用经费支出管理，厉行节约、提高资金使用效益，从制度上落实教育经费管理，防止截留、挤占或挪用，从源头上防止腐败行为发生。我局会同教育部门制订了《揭西县城乡免费义务教育公用经费支出管理办法》，对义务教育学校实行“核定预算基数，每年适当调整，编制、批准预算，预算执行到校，分类、科目核算，预算执行监督”的管理办法。并全面组织实施从而使城乡免费义务教育公用经费管理走上规范化、制度化管理模式。
⑷基层财政“两基”规范化建设再上新台阶。开展“六好”委托代理中心创建活动，全面完善乡镇财务综合查询系统和镇财结算软件的升级工作，各乡镇（街道）财政机构已经通过软硬件的更新改造，人员培训，已经构建成为具有揭西财政特色、符合时代要求，高效率的服务型基层财政机构。
4、进一步优化财政队伍素质，提高理财服务水平。
构建公共财政体系，实现科学化，精细化和规范化理财，需要一支“作风正、素质高”的财政队伍，不断加强财政干部队伍建设，增强干部大局观念、创新观念、效率观念、服务观念、法治观念和责任观念，做到“秉公用权、一身正气，无私理财、两袖清风”，不断提高干部依法理财、科学管理、勤政为民的本领，努力造就一支廉洁高效的财政干部队伍，营造积极向上，朝气蓬勃的工作氛围，为做好新形势下的财政工作提供坚实保障。

二、2014年公共财政预算、基金预算草案
2013年我县财政收入创历史最好水平，2014年将是继续迎难而进，再创佳绩的一年，虽然财政收入基础不够稳固，民生支出刚性增长和政策性支出增长大幅增加，新一年仍将面临较大困难，但是也有许多有利的因素在等待我们去努力争取，比如汕湛、潮莞高速公路在建和京明旅游文化设施建设投入等，都需要大力抓收入，严控一般性和“三公经费”支出，科学合理编制预算，定好收入目标，按轻重缓急做好支出安排。
2014年财政预算总的指导思想是：以科学发展观为指导全面贯彻党的十八届三中全会精神，以服务“实现绿色崛起，建设幸福揭西”为核心，坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、稳定增长、平衡收支、厉行节约、保障民生”的原则。加强财政管理，提高财政收入质量，严格控制一般性支出，集中资金确保民生投入、政权运转和社会稳定；优化支出结构，加大对教育、医疗卫生、社保、住房保障、“三农”及县重点项目支出的投入，为我县经济社会事业发展提供坚实保障。今年我县公共财政预算收支和基金预算收支计划如下：
（一）2014年公共财政预算草案
收入预算方面
2014年，预算总收入242486万元，在总收入中：（1）县内地方公共预算收入46808万元（按市下达考核任务安排），比上年收入增加7317万元，增长18.53%。税收收入34156万元比上年收入增加5549万元，增长19.4%，其中国税收入10728万元，比上年增加2214万元，增长26%；地税工商各税收入18926万元，比上年增加3905万元，增长26%；契税和耕地占用税4502万元，比上年减少570万元。非税收入12652万元，比上年增加1768万元，增长16.24%。（2）上级补助收入136962万元；（3）上年结转48900万元（其中：上年专项资金结转46276万元，预算单位额度结转2624万元）；（4）净结余120万元；调入资金9696万元。
支出预算方面
2014年，预算总支出242486万元（其中：地方公共预算支出241186万元，上解上级支出1300万元）。地方财政公共预算支出241186万元，其中：（1）一般公共服务支出19657万元；（2）国防支出217万元；（3）公共安全14478万元；（4）教育支出72893万元；（5）科学技术支出496万元；（6）文化体育与传媒支出2059万元；（7）社会保障和就业支出31676万元；（8）医疗卫生支41031万元；（9）环境保护支出5607万元；（10）城乡社区事务支出5874万元；（11）农林水事务支出28522万元；（12）交通运输支出2985万元；（13）资源勘探电力信息等事务支出803万元；（14）商业服务业等事务支出1186万元；（15）国土资源气象等事务支出1346万元；（17）住房保障支出1348万元；（18）粮油物资储备管理事务支出1120万元；（19）政策性支出及其他支出9888万元。
收支平衡方面
2014年，预算总收入242486万元，预算总支出242486万元，按省政策性要求计划收支平衡。2013年财政仍然存在政策性包袱2000万元，比上年减少1000万元，主要是乡镇超收及政策性支出当年无法兑现，需新年度承担支付。
（二）2014年基金收支预算草案。
按照财政部《2014年政府预算收支科目》的规定，2014年全县政府性基金收入预算安排14592万元，加上上年专项基金结转19502万元，基金预算总收入34094万元。2014年全县政府性基金支出预算安排34094万元，收支相抵，计划收支平衡。
（三）迎难而上，再接再厉，保障预算收支平衡。
1、深耕细织，挖掘潜力，全力以赴完成全年收入任务。
2013年我县财税收入达到历史最好水平，完成39491万元，今年计划任务是46808万元，增长18.53%，在国家结构性减税和我县高增长基数等各种不利因素的影响下，完成今年的收入增长任务仍比较困难，因此我们紧紧围绕在县委县政府的周围，立足于本县实际，解放思想，开拓创新，千方百计谋发展，深耕细织，继续培植新生财源企业，加大招商引资力度，营造良好的企业发展环境，提供优质企业服务体系，充分发挥财政职能的杠杆作用，深化体制调整，调动部门发展的积极性，全力抓收入。管好用好专项资金，使其尽快发挥效益，优化投资环境，促进我县基础设施和重点项目建设，建立生态补偿考核机制，保护好生态环境，为财政增收创造有利条件。坚持做好预算收支执行分析工作，加强财政收入增长分析监测，及时掌握各种增收和减收因素，针对性挖潜防漏，有效提高收入征管的科学化和精细化水平，做到依法征收，应收尽收，提高税收征收效率。
2、强化预算执行力度，保障民生优先。
严格按照县人大批准的财政预算，进一步加强预算管理，强化预算约束，年度中除了县委县政府确定的重大支出项目和民生项目支出以外，原则上不追加支出预算。以公共财政理念为导向，摒弃“大包大揽”的思想，真正实现优化资源配置，不断提高财政科学化、精细化管理水平，坚持民生优先，优化财政支出结构，健全民生保障机制，强化底线民生保障，大力构建和谐社会。一是继续坚持“量入为出、量力而行、收支平衡”的原则。稳中求进，以收定支；二是坚持统筹调度，在“保工资、保运转、保民生”的前提下“促发展”，继续优化支出结构，切实办好教育均衡发展、基层文体服务、环保生态建设、农村生产生活、加强住房保障、完善社会保障、医疗卫生服务、劳动就业、公共设施建设等重点民生工作，确保民生投入的增长快于一般性支出增长，以惠民实效取信于民；三是按照中央八项规定和反对浪费要求，坚决控制一般性财政支出增长，严格控制“三公经费”和会议费的支出，做到“三公经费”预算、决算只减不增，严控楼堂馆所等支出，确保实现公用经费“五个零增长”，倡导勤俭办事，厉行节约，支持重点项目和民生支出；四是进一步增强预算执行的责任意识和绩效观念，提高预算编制的科学化、精细化水平、硬化预算约束，强化预算控制，确保预算收支平衡。五是合理安排调度资金，强化财政保障作用，促进全县经济和社会各项事业和谐发展。
3、解放思想，改革创新，推进科学化理财水平。
一是深化财政改革，改进预算管理制度，细化部门预算编制，完善国库集中支付制度，加强预算执行时效性和均衡性，进一步做好预算信息公开，健全涵盖财政监督、审计监督、监察监督、人大监督及社会舆论监督的监督体系，建立横向覆盖所有财政支出、纵向覆盖财政支出管理全过程的绩效管理体系，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。二是推进非税收入改革向纵深发展，确保非税收入的管理规范化。三是加强结余结转资金的管理与控制；四是深化财政资金绩效评价改革，完善评价体系，强化导向功能，加强评价结果在预算编制中的运用；五是强化政府债务监管，健全政府性债务风险预警机制，逐步消化存量，控制增量，防范财政风险；六是健全金财工程各项软件的功能，完善综合查询、财务核算等业务系统，提高财政数据统计、分析、运用的水平，为政策制订、预算编制、财力分配和资金监管提供有序数据依据，提高财政科学化精细化管理水平。
4、加强财政监督管理，确保预算执行。
加强财政资金的管理与监督，加强法律法规的学习，对列入部门预算的专项资金和上级补助的各类专项资金利用科技手段，以动态监管、适时监控、事前构建、事中规范、事后监督的模式，进行监督管理，从制度上、技术上保障财政资金的安全运行，保证财政支农、社会保障、中央预算内资金、中央国债等专项资金安全高效拨付到实施单位，确保资金专款专用并发挥绩效。加强行政事业单位预算外资金的收缴和使用情况的检查工作，促使各单位厉行节约，勤俭持家，自觉遵守财经纪律，使财税管理更加科学化、法制化和规范化。
五、开展路线教育实践活动，加强财政队伍建设。
干事创业，关键在人。建设一支政治坚定、作风优良、业务精湛、思路创新的财政队伍，对于做好今后的财政工作至关重要。按照省的统一部署，通过参加群众路线教育实践活动，营造财政系统风清气正、积极向上、勤奋工作的良好氛围，全力做好各项财政工作。
各位代表，2014年是我县完成“十二五”规划攻坚的关键一年，也是我县“实现绿色崛起，建设幸福揭西”建设目标关键的一年，让我们在县委、县政府的坚强领导下，解放思想，开拓创新，兢兢业业，刻苦勤勉，勇于担当，以更加振奋的工作热忱努力工作，为我县社会事业的发展作出更大的贡献。

                           二○一四年三月六日