我镇于2025年1月8日收到《揭西县龙潭镇党委书记李旭军同志、镇长林春鸿同志任期经济责任审计报告》（揭审行报〔2024〕22号），我镇高度重视，多次召开会议研究落实，迅速对审计反馈问题整改情况进行全面梳理复核，确保整改工作落到实处。现将有关整改落实情况报告如下：

　　一、指导思想

　　以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的二十大及二十届二中、三中全会精神，坚决贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示精神，认真按照工作部署，紧紧围绕审计反馈意见建议，把整改落实工作作为重大政治任务，全面落实党委主体责任和“一岗双责”，坚持问题导向、目标导向、结果导向，深挖问题根源，细化整改内容，强化整改措施，明确职责分工和整改期限，做到即知即改、立行立改、真改实改、全面整改，以新担当新作为高质量完成整改落实工作，涵养风清气正政治生态，全力开创龙潭经济社会高质量发展新局面。

　　二、组织保障

　　本次审计发现的问题，我镇将在本报告要求的整改期限内完成整改。镇党委、镇政府切实履行审计查出问题整改工作的主体责任，严格落实整改要求。林春鸿同志担负起审计整改工作第一责任人的职责，对整改工作亲自抓、亲自管，确保整改工作取得实效。成立以林春鸿同志为组长的审计工作整改工作领导小组，建立工作台账，对账整改销号。对分阶段整改类的问题，明确各阶段具体整改目标任务、时间节点，对持续整改类的问题，制定明确的整改时间表、路线图。

　　三、整改情况

　　我镇共需整改问题73个，其中15个问题的整改情况在《揭西县龙潭镇党委书记李旭军同志、镇长林春鸿同志自然资源资产离任（任中）审计查出问题整改落实情况报告》中具体反映。

　　本报告中反映58个问题的具体整改情况：其中46个问题已完成整改，12个问题正在整改。审计提出审计建议5条全部予以采纳。

　　（一）其中已完成整改问题46个在本报告中反映具体整改情况，如下：

　　1.（问题序号1）关于3个年度的招商引资、招商选资部分工作任务指标未能完成问题。我镇已按审计整改要求，强化谋划部署，通过每月至少召开1次招商引资工作会议、拓展招商渠道、党政主要领导每月外出组织开展招商推介等措施，全力协调企业做好签约项目用地等要素保障工作。我镇2024年完成签约项目任务数、开工项目任务数、投产项目任务数、投资协议总额。今后将强化责任落实，扎实做好招商引资工作，进一步推动本地区经济发展。

　　2.（问题序号2）关于3个年度未能完成城乡居民基本医疗保险参保计划任务问题。我镇已按审计整改要求，加大城乡居民基本医疗保险政策宣传力度，驻村工作组和村干部通过入户宣传、为群众代缴的方式促进医保征收进度。从2023-2025年度超额完成了县里下达的医保参保任务。今后将强化责任落实，扎实做好城乡居民基本医疗保险参保等工作，进一步推动本地区经济发展。

　　3.（问题序号3）关于重大事项决策机制不完善问题。我镇已按审计整改要求，认真落实有关规定，结合单位实际和管理要求，不断完善内部控制制度，持续规范重大经济决策管理，并严格执行《龙潭镇党委会集体决定“三重一大”事项实施细则》，对照重大事项决策目录执行“三重一大”事项，确保我镇重大事项决策、重要干部任免、重大项目安排及大额资金使用情况规范高效、符合要求。

　　4.（问题序号4）关于会议记录管理不够严格问题。我镇已按审计整改要求，切实加强会议管理，严格执行上级规定，建立完善会前提出议题、会中讨论表决、会后形成纪要的会议组织管理，严格规范做好会议记录，健全镇党委会科学、规范、高效的运行机制。切实提高集体决策水平，进一步规范和完善会议记录管理。

　　5.（问题序号5）关于镇政府主要领导直接负责财务审批工作问题。该问题已于2024年5月（审计进点前）完成整改。我镇今后将认真贯彻执行上级有关监督管理规定，不断完善内部控制制度，进一步规范内部管理。

　　6.（问题序号6）关于3个工程项目提前支付、多付工程款，涉及金额49.80万元问题。审计进点前，施工方已将涉及款项49.80万元全额清退。我镇已按审计要求，涉及施工单位、监理单位履职不到位的，将有关情况报告揭西县住房和城乡建设局，并对其进行处罚。对广东建*工程管理有限公司及项目监理负责人、揭阳市揭*建筑安装工程总公司及项目施工负责人进行处罚，共计5.8万元。加强对工程项目资金的管理与监督，不断优化工作流程，确保财政资金安全。举一反三，通过对各线条项目资料的查阅及现场查看，经排查，都不存在类似问题。今后将严格执行工程资金支出审核管理等有关规定，确保资金安全。

　　7.（问题序号7）关于绿美揭西生态建设龙潭镇2023年提升项目部分绿化植物种植规格与资料反映不符问题。我镇已按审计要求，强化项目管理的责任机制，明确工程项目责任人，确保严格按照合同和预算要求执行，杜绝资金浪费和违规使用现象；加强对施工单位及其施工人员的监督，确保其严格按照设计图纸和规格要求进行施工。我镇通过加强工程项目管理，今后避免出现同样或类似问题。

　　8.（问题序号10）关于对15个村提留基本农田保护资金额度等工作监管不到位问题。审计期间，我镇已按要求提留基本农田保护资金额度，并设立专账，今后将切实加强对下达各村专项资金的监管，发挥资金效益。

　　9.（问题序号12）关于没有按规定实行政府采购，涉及金额118.03万元问题。我镇已按审计要求，立行立改，今后将进一步规范内部控制，严格执行政府采购等经济业务管理规定，确保采购行为合规合法。

　　10.（问题序号13）关于未采取集体决策或竞争性方式选择资金存放银行问题。我镇已按审计要求，采取集体决策方式选择资金存放银行。我镇采取综合评分法，选取了3家备选银行（根据利益回避制度，经核实，本单位主要领导干部、分管资金存放业务的领导干部以及相关业务部门负责人的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相关人员均无在该银行工作）进行综合评分，综合评分结果如下：广东揭西农村商业银行股份有限公司龙潭支行得分9.16分，中国农业银行股份有限公司揭西县支行得分9.14分，中国邮政储蓄银行8.24分。根据以上得分结果，经2025年2月28日党委会研究通过，确定广东省揭西县农村商业银行龙潭支行为我镇账户的资金存放银行，并将结果在公示栏进行公告。

　　11.（问题序号15）关于内部审计工作管理和落实不到位问题。我镇已按审计要求，修订完善内部审计制度，加强内部审计工作。我镇于2025年2月28日印发《龙潭镇内部审计工作制度》，鉴于本次审计已全面对我镇的各项经济活动、内部控制及政策执行等情况等进行了深入细致的检查，我镇2025年暂不开展内部审计工作。

　　12.（问题序号16）关于未及时开展农村经济审计工作问题。我镇已按审计要求迅速研究部署农村集体经济审计工作。我镇于2025年2月28日印发《揭西县龙潭镇2025年度农村集体经济组织财务收支审计工作方案》，制订了2025年度农村集体经济审计计划，接下来将按计划开展农村集体经济审计工作。

　　13.（问题序号18）关于会计核算不规范-收支情况不实，涉及金额129.51万元问题。我镇已按审计要求，组织相关会计人员学习《行政单位财务规则》、《会计基础工作规范》等相关规定，切实加强账务管理工作，今后将切实加强财务管理，规范会计核算工作。

　　14.（问题序号19）关于会计核算不规范-多记公务接待费1.99万元问题。我镇已按审计要求，财务人员接下来严格把关，在单位报销接待费支出时对票据进行认真审核，对照《揭西县党政机关公务接待经费管理暂行办法》规定范围内支出，不符合范围的不予支出。今后将切实加强财务管理，规范会计核算工作。

　　15.（问题序号20）关于会计核算不规范-漏记、少记固定资产，涉及金额12.04万元问题。我镇已按审计要求对相关少记漏记的固定资产进行核查，并针对不同情况分类进行会计处理：（1）漏记固定资产3.1582万元，我镇于2025年2月补登记入账，同时补记资产调减，资产调减金额为2.136万元，村级补记固定资产金额2.136万元（为2019年4月及2021年1月购买书柜、电脑桌椅等支出，购买后交由龙潭镇井田村、汤坝村、双龙村、团结村、井下村、富光村，存放于相关村综合文化服务中心、人大联络站等，此部分固定资产由我镇入账后应调拨至相关村进行固定资产入账）。（2）少记固定资产税费2.06万元，我镇于2024年11月进行补登记入账。

　　我镇今后将切实加强资产、财务管理，规范会计核算工作。

　　16.（问题序号21）关于部分支出管理不规范，会计凭证附件资料不齐全-部分公务接待费支出未附公函或接待清单，涉及金额24.73万元问题。我镇已按审计要求，要求各部门严格按照《揭西县党政机关公务接待经费管理暂行办法》，加强公务接待费支出管理，规范公务接待行为。我镇2025年1月以来已全面规范公务接待行为，今后将完善公务接待费等费用支出的附件资料。

　　17.（问题序号22）关于部分支出管理不规范，会计凭证附件资料不齐全-部分会议费支出未附会议通知，涉及金额10.90万元问题。我镇已按审计要求，要求各部门严格按照《揭西县党政机关和行政事业单位会议费管理办法》，完善会议费支出资料，加强会议费支出管理。我镇2025年1月以来已全面规范会议费支出行为。我镇今后将完善会议费支出等费用支出的附件资料，加强会议费支出管理，确保会议费支出等费用支出的附件资料齐全。

　　18.（问题序号23）关于部分支出管理不规范，会计凭证附件资料不齐全-部分支出原始凭证内容记载不准确、不完整，涉及金额1.61万元问题。我镇已按审计要求，立行立改，迅速要求相关原始凭证经办人员更正、补充资料。同时提高思想认识，今后加强对原始凭证的审核和监督确保原始凭证内容记载准确，完整。

　　19.（问题序号24）关于部分支出管理不规范，会计凭证附件资料不齐全-部分办公经费、管理经费等经费支出附件资料不齐全，涉及金额139.27万元。我镇已按审计要求加强办公经费、管理经费和工作经费等费用支出管理，于2025年1月23日组织相关业务人员学习《行政事业单位内部控制规范》、《会计基础工作规范》，要求相关人员严格审核支出凭证，尤其应取得相关原始单据，今后进一步规范财务管理工作。

　　20.（问题序号25）关于库存现金管理不规范，涉及金额898840.54元-实有现金与账面应结存余额不符，涉及金额12134.35元问题。我镇已按审计要求，加强业务培训，于2025年1月23日组织相关业务人员学习《现金管理条例》，提高思想认识，加强业务水平。加大监督力度，定期进行现金盘点，确保账实相符。切实加强现金管理，今后将进一步规范现金结算管理行为，杜绝同样或类似问题发生。

　　21.（问题序号26）关于库存现金管理不规范，涉及金额898840.55元-现金日记账未按规定逐日结出余额，涉及金额14059元问题。我镇已按审计要求，加强业务培训，于2025年1月23日组织相关业务人员学习《现金管理条例》，提高思想认识，加强业务水平。今后将进一步规范现金管理行为，杜绝同样或类似问题发生。

　　22.（问题序号27）关于库存现金管理不规范，涉及金额898840.56元-超限额使用现金，涉及金额872647.19元问题。我镇已按审计要求，加强业务培训，于2025年1月23日组织相关业务人员学习《现金管理条例》，提高思想认识，加强业务水平。切实加强现金管理，今后将进一步规范现金结算管理行为，杜绝同样或类似问题发生。

　　23.（问题序号28）关于未建立出差内部审批制度，人员因公出差未按规定履行报批手续问题。我镇已按审计要求，全员提高财经意识，今后按规定履行《龙潭镇出差内部审批制度》，加强管理。我镇今后将进一步建立健全内部控制制度并加强管理。

　　24.（问题序号29）关于落实村账镇管职责不到位，未能有效实施监督管理-有8个村部分费用支出原始凭证附件不齐全，涉及金额62.12万元问题。我镇已按审计要求，严格履行村账镇管职责，切实加强对各村财务的管理监督工作，要求各村（社区）提高政治站位，压实工作责任，切实规范财务管理。镇分管领导要靠前指挥，加强业务指导；要求各驻村组长要全面加强所驻村（社区）财务管理工作的监督指导，督促各村完善经费支出手续和资料，规范会计核算管理。

　　25.（问题序号30）关于落实村账镇管职责不到位，未能有效实施监督管理-有16个村（居）现金支出未按规定使用县财政部门统一印制的单据，涉及金额197.43万元问题。我镇已按审计要求，认真履行村账镇管职责，切实加强对各村财务的管理监督工作，要求各村（社区）提高政治站位，压实工作责任。各村（社区）书记是村级财务管理第一责任人，要带领村（社区）及辖区内农村集体经济组织严格执行村级财务管理制度，切实规范财务管理。镇分管领导要靠前指挥，加强业务指导，各驻村组长要全面加强所驻村（社区）财务管理工作的监督指导，督促各村（社区）提高财经意识，加强票据使用和财务管理。

　　26.（问题序号31）关于落实村账镇管职责不到位，未能有效实施监督管理-有3个村无依据向75户村民收取保证金，涉及金额15.35万元问题。审计进点前，问题已落实整改。我镇认真履行村账镇管职责，要求各村（社区）提高政治站位，压实工作责任。镇分管领导要靠前指挥。各驻村组长要全面加强所驻村（社区）财务管理工作的监督指导，切实加强对各村（社区）的财务管理和监督工作，规范各村（社区）收费行为。

　　27.（问题序号33）关于食堂管理不规范-未建立食堂管理制度且未规范食堂用材管理问题。我镇已按审计要求，根据单位实际，已建立《龙潭镇人民政府机关食堂管理制度》，明确食堂管理的机构为党政和人大办公室，加强食堂日常管理工作，要求机关食堂由镇党政和人大办公室指派工作人员统一做好食堂物品、人员、卫生、物品采购、菜单制定等相关管理工作，食堂第三方运营公司将物品送至食堂时，由工作人员、第三方运营公司共同对货物进行清点确认签收，并建立食堂物品台账，对物品进出全过程进行动态监督管理。我镇切实加强内部控制管理，加强对食堂用材采购和合同订立的管理，确保内部控制贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程。

　　28.（问题序号34）关于食堂管理不规范-食堂饮食服务没有实行政府购买服务问题。我镇已按审计要求，落实政府购买服务规定，将食堂饮食服务实行政府采购，我镇于2024年9月29日与揭阳市绿*餐饮管理服务有限公司签订《龙潭镇机关食堂外包运营服务管理采购项目》。切实加强镇政府机关食堂的管理，提高了管理和服务水平。

　　29.（问题序号35）关于食堂管理不规范-食堂费用支出管理不规范-财务入账报销食堂费用支付方式不合规问题。我镇已按审计要求，进一步强化财务管理工作，规范财务入账报销食堂费用支付方式，食堂费用支出报销全部需要正规税票。在2025年1月起全部使用银行转账方式转到有关销货单位。

　　30.（问题序号36）关于食堂管理不规范-食堂费用支出管理不规范-使用内部往来票据作为支出原始凭证不合规、原始凭证不完整，会计人员均未对原始凭证进行审核问题。我镇已按审计要求，进一步强化财务管理工作，规范管理每日送货清单，要求清单必须列明名称、数量、单位、单价、金额，指派工作人员对每次送货进行签收，并将送货清单作为原始凭证附件入账。严格财务核算要求，落实对报账资料认真审核，充分发挥会计人员审核作用。

　　31.（问题序号37）关于食堂管理不规范-食堂餐费管理和核算不规范-个人负担餐费由食堂人员收取、使用，未统一纳入单位核算问题。我镇已按审计要求，进一步强化食堂餐费管理工作，收回干部职工个人应承担的食堂餐费及存放于食堂人员的餐费。2024年10月1日起，根据《龙潭镇人民政府机关食堂管理制度》规定，在食堂就餐的干部职工每月自行将个人应承担的餐费交到第三方运营公司，我镇无需再核算个人承担餐费相关业务。

　　32.（问题序号38）关于食堂管理不规范-食堂餐费管理和核算不规范-食堂多计餐标，涉及补助餐费1011元问题。我镇已按审计要求，迅速查明原因落实责任。由于餐标新规定刚实施，工作人员在整理数据时候，误将午餐补助5元/餐标准按晚餐6元/餐标准执行。我镇已于2025年3月10日追回多计餐费1011元。

　　33.（问题序号40）关于未能积极解决食堂修建工程遗留问题且部分工程款支出管理不严格-超限额使用现金方式支付，涉及金额1.6万元问题。我镇已按审计要求，加强业务培训，组织相关业务人员学习《现金管理条例》，提高思想认识，加强业务水平。今后将加强现金管理工作，规范现金使用。

　　34.（问题序号41）关于未能积极解决食堂修建工程遗留问题且部分工程款支出管理不严格-多支付款项0.70万元问题。审计期间问题已落实整改。我镇组织相关业务人员学习《行政事业单位内部控制规范》、《会计基础工作规范》，要求相关人员严格审核，今后将加强内部控制管理工作，避免同样或类似问题的发生。

　　35.（问题序号42）关于收入水电站承包款未申报缴纳税金，涉及金额152万元问题。我镇已按审计要求，立行立改，已依法足额完成376.65万元（包含问题金额319.94万元）承包款缴纳税金工作，并于2025年1月对2024年度承包款办理预申报缴纳税款，预申报金额为36万元。接下来将常态化开展申报缴纳税款工作，确保依法足额缴纳税金。

　　36.（问题序号44）关于向非预算单位拨付工作经费和补助食堂餐费，涉及金额83.46万元问题。我镇已按审计要求，严格预算执行，立即纠正向非预算单位拨付工作经费的做法，停止向派出所拨付工作经费补助个人餐费。

　　37.（问题序号59）关于未经批准设立内设机构问题。审计期间，问题已落实整改。我镇切实加强机构管理工作，今后将应进一步规范机构设立，确保机构设立合法合规。

　　38.（问题序号60）关于李旭军同志个人违规决策2个经济事项问题。我镇已按审计要求，每周一组织全镇干部职工集中开展党建学习，通过学习习近平总书记重要讲话精神、党的二十大精神等，进一步有效提高全镇干部职工的廉洁从政思想认识；镇纪委协助和推动镇党委会制定和完善《龙潭镇党委会集体研究决定“三重一大”事项实施细则》，进一步确保涉及重大事项有经集体讨论决策，事项决策规范化得到有效提升；定期对镇村财务支出进行监督检查。通过随机抽查镇村财务支出情况，进一步杜绝违规支出，有效降低违规违纪违法行为的发生。今后严格遵守和执行有关规定，依法依规决策事项和规范费用支出。

　　39.（问题序号61）关于落实党风廉政建设责任制不到位，部分人员因违纪违规问题受到处理问题。我镇已按审计要求，切实负起责任，落实单位及基层党风廉政建设。通过组织开展全镇干部职工廉政座谈会、组织观看警示教育片《反腐为了人民》和廉政教育片《一体推进不敢腐不能腐不想腐》等方式，进一步提高全镇干部职工廉洁从政意识，纪律意识得到显著增强；每周一组织全镇干部职工集中开展党建学习。通过学习习近平总书记重要讲话精神、党的二十大精神等，进一步有效提高全镇干部职工的政治思想认识；加强执纪监督问责力度。根据工作部署及要求，开展“百千万工程”、人居环境整治、农村三资管理等各项监督检查，防止或减少违纪违法现象的发生。今后进一步加强工作监管和干部队伍建设管理，推进党风廉政责任制落到实处。

　　40.（问题序号64）关于非税收入未上缴国库，涉及金额19850元问题。我镇已按审计要求，于2025年3月4日将19850元非税收入上缴国库，今后切实加强非税收入管理，严格执行财政法律法规。

　　41.（问题序号65）关于工会会费和慰问品管理工作不到位问题。我镇已按审计要求，迅速落实工会委员会加强工会经费和职工集体福利项目管理工作，立即停止对非龙潭镇工会会员派出所人员发放节日慰问品。完善工会制度，制定《龙潭镇工会经费收支信息公开制度》，明确缴费标准。《龙潭镇工会会员收缴会费的方案》明确缴费对象是龙潭工会全体会员。今后按规定收取会费，规范节日慰问品发放，维护职工合法权益。

　　42.（问题序号66）关于个别事业单位人员超编问题。我镇已按审计要求，制订方案，逐步消化超编人员。目前，我镇事业单位工作人员超编情况主要为文化服务中心编制超编，人员多为退伍军人安置。经研究，消化上述超编人员主要以自然退休消化为主，目前文化服务中心在编人员19人平均年龄为46.47岁，1年内退休人员有2人，其他人员需逐年消化。

　　43.（问题序号67）关于未能妥善解决镇吸收的16名职工遗留问题。我镇已按审计要求，认真研究并妥善解决上述历史遗留问题。经研究，保持16名职工人数，不再吸收职工；经综合考虑，鉴于以上16名职工是多年前决定吸收，现存职工以自然退休的形式逐步消化，不再签订新的合同；我镇将加强对职工的管理，明确人员在各部门职责、下乡工作职责。

　　44.（问题序号69）关于“急难愁盼我来办”网上群众工作平台留言事项超期办结率较高问题。我镇已按审计要求，认真研究，我镇落实专人负责平台工作，进一步提高“急难愁盼我来办”网上群众工作平台留言事项办结率。现“急难愁盼我来办”网上群众工作平台留言事项按时办结率均100%。

　　45.（问题序号70）关于未能完成部分年度揭西县政府下达的预期目标任务问题。我镇已按审计要求，立行立改，今后将持续做好统计工作，坚持依法统计、科学统计，加强与相关企业单位的沟通联系，做到应统尽统、颗粒归仓，强化业务人员责任担当，提高专业素养，抓调度稳运行，全力保障全镇经济高质量发展。

　　46.（问题序号73）关于租用车辆业务未与对方订立合同，涉及金额4.25万元问题。我镇已按审计要求，今后租用车辆将订立合同明确双方权利及义务，进一步加强和规范对租用车辆业务的管理。

　　（二）其中正在整改问题12个在本报告中反映具体整改情况，如下：

　　1.（问题序号9）关于对外使用龙潭镇乡建馆未经集体决策并履行审批手续问题。我镇已按审计要求，强化资产管理意识，认真做好资产出租管理工作，避免发生违规出借资产导致的集体资产流失。做好乡建馆租金评估工作，完善租赁手续。聘请有资质的第三方公司做好乡建馆二楼、三楼月租金评估工作，完善相关租赁手续。与上级部门做好沟通协调工作，加快完成项目竣工验收结算进度，完成固定资产登记。计划2025年6月底前完成。

　　2.（问题序号11）关于省、市专项资金沉淀未发挥效益，涉及金额2858.93万元。我镇已按审计要求，积极采取有效措施推进项目结算，切实发挥资金效益，防止因资金沉淀被上级收回:（1）第一阶段：推动黄竹溪龙潭段水质提升工程结算工作。我镇积极与县级联系，县财政于2024年12月完成工程结算审核工作，我镇抓紧完善资金支付手续，计划2025年2月底前完成资金拨付工作。龙潭河水环境综合整治（黄竹溪龙潭段水质提升工程）省级专项资金100万元已于2025年2月28日拨付。（2）第二阶段：推进省定贫困村创建社会主义新农村示范村项目EPC的结算工作。严格落实县委、县政府的具体工作部署，积极做好与县财政局、县农业农村局等行业部门的沟通协调工作，主动与第三方公司对接，加快完善项目竣工图纸，按实结算。积极与上级沟通协调，计划2025年12月底前完成省定贫困村创建社会主义新农村示范村项目EPC的结算工作，推动资金早日拨付。切实发挥资金效益，防止因资金沉淀被上级收回。

　　3.（问题序号14）关于固定资产管理不规范，涉及金额20.14万元问题。我镇已按审计要求，分阶段进行整改：（1）第一阶段：建立健全单位资产管理制度，组织相关部门人员研究制定固定资产管理制度，计划2025年4月底前完成。现已完成。（2）第二阶段：对现有资产开展全面清查，查明资产实物不存在、型号不对应等原因，计划2025年5月底前完成。（3）第三阶段：对损毁、闲置的资产按照《揭西县党政机关和事业单位国有资产处置管理办法》规定进行处置，切实加强和规范资产使用和处置管理，确保资产安全和真实完整，计划2025年7月底前完成。

　　4.（问题序号17）关于会计核算不规范-专户账套核算未编制财务报告问题。我镇已按审计要求，分阶段进行整改：（1）第一阶段：我镇高度重视，计划于2025年1月底前组织相关会计人员学习《行政单位财务规则》，确保规范编制政府财务报告，现已完成。（2）第二阶段：完善账务核算，积极向上级沟通协调，配合县级做好财务报告编制工作，计划2025年12月完成财务报告编制工作。

　　5.（问题序号32）关于往来款未及时清结，涉及金额383.83万元问题。我镇已按审计要求，持续进行整改，对机关挂列的各项债权债务进行清理、核实，对账清结，严格控制挂账款项规模：（1）第一阶段：立即认真核查，逐笔分析，从近年度挂账资金开始清理核实，逐步过渡到年代久远的挂账资金。通过结合实际，分类处置的原则，逐步对经核实确需清理的挂账款项按照有关规定及时进行清理，做好账务调整等手续。计划2025年6月底完成。（2）第二阶段：对于已核实的款项，我镇将根据实际情况进行处理，严格控制挂账规模。计划2027年12月底完成。

　　6.（问题序号39）关于未能积极解决食堂修建工程遗留问题且部分工程款支出管理不严格-未能积极解决食堂修建工程款支出手续不完善、资料不齐全等遗留问题。我镇已按审计要求，积极采取措施解决上述工程项目遗留问题，尽快规范、完善工程相关款项账务处理、付款手续和资料管理工作。通过查找资料，召集相关当事人当面核实等方式，理顺了食堂修建工程债务关系，并于2024年12月将剩余工程款归还施工方蔡*永，督促蔡*永补齐工程款正式税票。同时完善账务处理，进行固定资产入账。蔡*永方由于申报税额限制，无法一次性补齐全部正式税票，截至2025年4月30日已补132115元税票，剩余税票将在后续进行补齐。

　　7.（问题序号43）关于青草溜水电站承包款合同执行不到位问题。我镇已按审计要求，分阶段进行整改，（1）第一阶段：我镇按照合同约定结算方式清收承包款并依法足额申报缴纳税款，并应认真清理、核对尚在执行的经济合同，发现问题及时研究和解决，切实维护单位权益。计划于2025年4月底前列出从承包期起每年应交承包款、应缴售电税金、已上缴镇政府金额。（2）第二阶段：2025年5月-7月与承包方进行沟通协调，作出还款计划，然后对承包方进行催缴。（3）第三阶段：对承包方进行催缴，于2025年12月底前收清承包款。

　　8.（问题序号62）关于以往审计指出的2个问题未落实整改问题。我镇已按审计要求，分阶段进行整改，我镇主要负责人作为整改第一责任人，切实抓好审计发现问题的整改工作，采取有效措施推动问题落实整改：（1）第一阶段：加快推进项目实施。龙潭镇2023年筹划入库“百千万工程”项目共44个，截至2025年1月，已完工39个，未完工5个。对照“百千万工程”项目清单，对未完工项目进行逐一督查。加强沟通协调工作，明确各部门与相关方的沟通职责与流程。避免因沟通不畅等原因的工作延误。计划2025年2月底完成，现已完成。（2）第二阶段：持续监控项目进度。定期到村了解项目进展情况，由村及有关单位汇报项目进展与问题，共同研讨解决方案，推进项目进度。计划2025年12月底完成。

　　9.（问题序号63）关于以往巡察指出的3个问题未落实整改问题。我镇已按审计要求，采取有效措施，切实抓好巡察问题的整改落实工作：

　　针对“民生工程项目推进乏力”问题：（1）第一阶段：2025年5月底前加强对现场施工方协调沟通，按现场实际进行工程量核对，正视问题，想尽办法推进工程量核算。（2）第二阶段：积极协调揭西粤*水务公司做好自来水管网改扩建工作，积极谋划筹措资金加快推进连接县城自来水建设。目前龙潭采用小型集中供水，水质每年检测2次合格达标。逐步推进接用揭西粤*水务自来水。已对井下村、龙跃村、高田村进行供水测试。现在调试维修中。（3）第三阶段：7月底前会同监理一起到现场进行实测。（4）第四阶段：年底前完成竣工结算。现正在核算工程量。该问题正在整改。

　　针对“乡村振兴资金使用率较低”问题：我镇通过快拨资金、快建项目、严督进度，2021年及2022年乡村振兴驻镇帮镇扶村资金已全部支出。该问题已完成整改。

　　针对“投资入股资金难以收回”问题：（1）第一阶段：法律维权追讨欠款。井下村2021年1月通过法律程序起诉荣*公司，经法院判决，解除合作协议，追回投资款20万元及部分租金、分红合计31.28万元。（2）第二阶段：镇、村干部积极与该公司负责人李*群沟通，可分期归还投入资金，计划12月底前收回所有投入资金。（3）第三阶段：盘活闲置资产。将收回资金继续投资其他产业，并同时聚焦资产盘活与风险防控，确保村集体资产保值增值。该问题正在整改。

　　10.（问题序号68）关于龙文学校附设幼儿园建设工程未及时结算和竣工财务决算，涉及金额192.456万元问题。我镇已按审计要求，持续跟踪关注述项目办理结算和竣工财务决算问题。经多方了解，揭西县财政局委托结算的第三方造价公司已完成审核任务，现在由揭西县财政局经济建设股走内审流程，内审流程完成后即由揭西县财政局发文。今后将加大对民生实事项目监督力度，确保民生实事项目推进与管理落实到位。

　　11.（问题序号71）关于未能积极争取基本农田保护资金县级补助部分，涉及金额60.42万元问题。我镇已按审计要求，主动向县财政部门对接，积极反映并争取基本农田保护资金县级应补助部分资金，计划2025年12月底前完成整改。

　　12.（问题序号72）关于未能理顺集散中心权属关系，涉及金额420万元问题。我镇已按审计要求，通过多方沟通协调，顺集散中心权属关系、规范资产、租金等管理，切实做好资产登记入账、出租等工作。

　　（三）以下15个问题在本审计项目中仅界定被审计领导干部责任，问题定性、问题内容、整改要求和整改落实情况均在《揭西县龙潭镇党委书记李旭军同志、镇长林春鸿同志自然资源资产离任（任中）审计查出问题整改落实情况报告》中反映：

　　1.（问题序号8）关于部分工程项目建设程序或施工、资金管理不规范问题。

　　2.（问题序号45）关于基本农田管理不到位。菜仔园村、陂尾村、双龙村和富光村等4个村存在耕地（基本农田）撂荒、水田“非粮化”种植香蕉树等问题。

　　3.（问题序号46）关于畜禽养殖污染防治工作落实不到位问题。

　　4.（问题序号47）关于未如实上报排污单位已关闭或已完成登记排污许可问题。

　　5.（问题序号48）关于5家企事业单位因生态环境违法行为受到行政处罚6宗，涉及罚款金额97.60万元问题。

　　6.（问题序号49）关于拆旧复垦项目未落实到位被广东省自然资源厅退回调整问题。

　　7.（问题序号50）关于部分镇级河长未完成应巡频次，2023年、2024年1月至4月均存在应巡未巡，巡查河段覆盖率不足问题。

　　8.（问题序号51）关于未能完成2023年度揭西县全面推进乡村振兴重点工作（绿美生态建设）任务问题。9.（问题序号52）关于未按要求完成1座小型水库安全鉴定工作问题。

　　10.（问题序号53）关于22宗新增违法用地卫片图斑未整改，9宗整改不到位问题。

　　11.（问题序号54）关于镇政府部门间工作协调机制不完善，未及时处置违法建设问题，整改率低，且有23宗违法建设受到市城市管理和综合执法局巡查组发函交办问题。

　　12.（问题序号55）关于未按期完成省定贫困村农村饮水安全工程（集中供水）建设，村村通自来水工程未按时结算和竣工验收，2个村庄未开通自来水问题。

　　13.（问题序号56）关于龙潭镇实施乡村振兴工作不扎实问题。

　　14.（问题序号57）关于未及时发现、上报伯公坪采石场未按方案完成矿山生态修复工作问题。

　　15.（问题序号58）关于耕地地力补贴审核不严格，多发放耕地地力补贴，涉及金额6189.47元问题。

　　四、采纳审计建议

　　我镇采纳“采取积极措施，促进经济发展”的审计建议，将坚持把发展壮大镇域和村集体经济作为重点工作，因地制宜，深入挖掘整合各类资源，发掘特色产业，加大招商引资力度，增强经济发展“造血”功能。同时也将积极谋划，充分利用好乡村振兴资金，夯实基础设施，优化营商环境，推动龙潭镇经济高质量发展。

　　我镇采纳“加强制度建设，完善内部控制”的审计建议，将尽快建立健全内部控制制度，加强监督管理，堵塞漏洞，进一步提高管理水平，并切实加强党风廉政建设，进一步加强队伍管理，推进党风廉政责任制落到实处。

　　我镇采纳“严格执行法规，规范财务管理”的审计建议，将认真履行经济管理责任，严格执行财经法规，加强对财务工作的监督和管理，加强财务人员学习和培训，进一步规范财务核算，提高财务管理水平。同时杜绝无公函接待等行为，规范公务接待和加强食堂管理。

　　我镇采纳“规范项目管理，加强资金监管”的审计建议，将高度重视，落实责任，规范项目管理，提高工程建设质量，加强资金监督管理，保障资金安全，提高资金使用效益，切实推进乡村振兴战略。

　　我镇采纳“加大执法力度，推进生态文明建设”的审计建议，将始终践行“绿水青山就是金山银山”的发展理念，加强业务学习，提高执法人员业务水平，规范执法行为；严格执行自然资源和环境保护法律法规，加强日常巡查，及时查处各种违法行为；加强与相关部门的沟通协调，强化执法工作合力，进一步推动生态文明建设。

　　中共揭西县龙潭镇委员会

　　揭西县龙潭镇人民政府

　　2025年5月15日